Jednoosobowa działalność czy spółka z o.o.? Koszty – co się opłaca?

Jednoosobowa działalność czy spółka z o.o.? Koszty – co się opłaca?

Chcesz prowadzić własną firmę w Polsce? Szukasz oszczędności i zastanawiasz się nad zmianą formy prawnej Twojej działalności gospodarczej? Sprawdź, co będzie dla Ciebie korzystniejsze: jednoosobowa działalność czy spółka z o.o. Prezentujemy porównanie kosztów, korzyści i wad obu rozwiązań.

Jednoosobowa firma i spółka z ograniczoną odpowiedzialnością to najchętniej wybierane przez przedsiębiorców formy prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce. Każda z nich ma zalety i wady, którym warto przyjrzeć się z bliska, nim wybierzesz rozwiązanie dla siebie. Dlaczego? Przede wszystkim ze względów finansowych – źle dobrana forma działalności może narazić przedsiębiorcę na zbędne koszty i utrudnić rozwój firmy.

Jednoosobowa działalność czy spółka z o.o. – zalety i wady obu rozwiązań

Do zalet jednoosobowej działalności gospodarczej z pewnością możemy zaliczyć brak kosztów rejestracyjnych oraz możliwość samodzielnego prowadzenia księgowości – w formie księgi przychodów i rozchodów. Poważnymi minusami takiej działalności są natomiast: pełna odpowiedzialność majątkowa właściciela (co oznacza, że w przypadku kłopotów finansowych w firmie będziemy zmuszeni do spłacenia jej zobowiązań z własnej kieszeni) oraz wysokie koszty stałe (m.in. składka ZUS). Warto również pamiętać, że w jednoosobowej działalności gospodarczej przekazanie praw do firmy jest utrudnione.

Główną zaletą spółki z o.o. jest – jak sama nazwa wskazuje – ograniczona odpowiedzialność właściciela firmy za jej zobowiązania (co oznacza, że nie musimy spłacać jej długów z własnej kieszeni). Co ważne, spółka z o.o. może być jednoosobowa – ale tylko utworzenie spółki z dwoma wspólnikami pozwoli nam na uniknięcie płacenia składek ZUS. Istnieje tu również możliwość przekazania firmy spadkobiercom – udziały spółki z o.o. można sprzedać lub przekazać w formie darowizny. Do minusów tej formy działalności należą natomiast: konieczność wpłacenia kapitału zakładowego oraz prowadzenia pełnej księgowości, która jest nieco droższa niż w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej.

Jednoosobowa działalność czy spółka z o.o. – zakładanie firmy

Rejestracja jednoosobowej działalności gospodarczej jest stosunkowo łatwa. Wniosek w tej sprawie (CEIDG-1) można złożyć drogą elektroniczną lub w urzędzie gminy. Nie wiąże się to z żadnymi dodatkowymi opłatami. Co ważne, wniosek stanowi jednocześnie zgłoszenie do ZUS/KRUS, GUS oraz Urzędu Skarbowego, więc numery NIP oraz REGON są nadawane z urzędu.

Zasady zakładania i działania spółek z ograniczoną odpowiedzialnością reguluje kodeks spółek handlowych. W celu założenia spółki z o.o należy podpisać umowę spółki lub – w przypadku spółki jednoosobowej – akt założycielski. Taki dokument musi zostać sporządzony przez notariusza w formie aktu notarialnego. Wysokość opłat w tym wypadku będzie zależała od wysokości kapitału zakładowego firmy. Co ważne, spółkę z o.o. można zarejestrować także przez internet. Nie ponosimy wtedy kosztów notarialnych, wnosimy jedynie opłatę za wpis do KRS. Numery REGON i NIP otrzymamy automatycznie.

Jednoosobowa działalność czy spółka z o.o. – opodatkowanie

W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej, płatnikiem podatku będzie osoba fizyczna, czyli przedsiębiorca. Do wyboru mamy kilka możliwości opodatkowania: na zasadach ogólnych (18 lub 32 proc. po przekroczeniu progu), na zasadach podatku liniowego (19 proc.) lub na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Spółki z o.o. posiadają odrębną osobowość prawną, więc są zobowiązane do odprowadzenia podatku CIT (15 proc.). Właściciel wypłacający zyski ze spółki odprowadza podatek dochodowy. Co ważne, w przypadku spółki z o.o. mamy możliwość zaoszczędzenia na podatku oraz – przy zastosowaniu odpowiedniej konstrukcji – zmniejszenia składki na ZUS nawet do zera.

Jednoosobowa działalność czy spółka z o.o. – realne koszty prowadzenia firmy

Koszty, jakie ponoszą przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą oraz właściciele spółek z ograniczoną odpowiedzialnością najlepiej porównać na przykładzie. Mało kto bowiem zdaje sobie sprawę z tego, że spółkę z o.o. można prowadzić znacznie taniej, niż ma to miejsce w przypadku działalności gospodarczej.

Poniżej prezentujemy wysokość obciążeń dla dwóch różnych dochodów: 5 tys. złotych miesięcznie oraz 10 tys. złotych miesięcznie. W obliczeniach zakładamy następujące miesięczne koszty: koszt składki ZUS w firmie jednoosobowej w wysokości 1232,16 zł, koszt księgowości firmy jednoosobowej w wysokości 120 zł, koszt księgowości spółki z o.o w wysokości 400 zł. Uwzględniamy również podatek oraz kwotę wolną od podatku w wysokości 3091 zł, dzięki której miesięcznie możemy odliczyć dokładnie 46,33 zł.


Porównanie kosztów przy zarobkach rzędu 5 tys. złotych miesięcznie:

Jednoosobowa działalność gospodarcza

Przychód: 5 tys. zł

Koszty:
ZUS: (ubezp. społeczne odliczamy od dochodu) 846,91 zł
Księgowość: 120 zł
Dochód: 4033,09 zł
Podatek: 725,96 – 46,33 – 275,51 (ubezp. zdrowotne odliczamy od podatku) = 404,11 zł

Do wypłaty: 3628,98 zł

Spółka z o.o.

Przychód: 5 tys. zł

Koszty:
Księgowość: 400 zł
Brak ZUS – zatrudnienie na stanowisku członka zarządu
Dochód: 4600 zł
Podatek: 828 – 46,33 = 781,67 zł

Do wypłaty: 3818,33 zł

*W przypadku spółki z o.o., jeśli chcemy być objęci ubezpieczeniem, płacąc przy tym możliwie najniższą składkę – wystarczy zatrudnić się w spółce np. na ⅛ etatu. Koszty ZUS będą minimalne.

Porównanie kosztów przy zarobkach rzędu 10 tys. złotych miesięcznie:

Jednoosobowa działalność gospodarcza

Przychód: 10 tys. zł

Koszty:
ZUS: (ubezp. społeczne odliczamy od dochodu) 846,91 zł
Księgowość: 120 zł
Dochód: 9033,09 zł
Podatek: 1625,96 – 46,33 – 275,51 (ubezp. zdrowotne odliczamy od podatku) = 1304,12 zł

Do wypłaty: 7728,97 zł

Spółka z o.o.

Przychód: 10 tys. zł

Koszty:
Księgowość: 400 zł
Brak ZUS – zatrudnienie na stanowisku członka zarządu
Dochód: 9600 zł
Podatek: 1728 – 46,33 = 1681,67 zł

Do wypłaty: 7918,33 zł

Jednoosobowa działalność czy spółka z o.o. – co wybrać?

Potrzebujesz pomocy w wyborze odpowiedniej formy działalności dla Twojego biznesu? Chcesz prowadzić firmę taniej niż obecnie? Skontaktuj się z nami i przedstaw swoją sytuację. Nasi doradcy chętnie odpowiedzą na Twoje pytania i dobiorą optymalne dla Twojej działalności rozwiązanie finansowe.

Czytaj również: 

Koszty prowadzenia firmy w Anglii i Polsce – porównanie

Kto może założyć firmę w Anglii? Sprawdź, w których branżach możesz działać jako spółka LTD

Spółka z o.o. sposobem na niższy ZUS

Wyższa kwota wolna od podatku w Anglii w roku podatkowym 2018/2019

Related Posts

Skomentuj

Call Now Button

Zarządzanie prywatnością

Konieczne do działania strony

Te anonimowe ciasteczka wykorzystujemy do poprawnego wyświetlania treści według ustawień Twojej przeglądarki.

gdpr[consent_types],gdpr[allowed_cookies],PHPSESSID,__cf7msm_check,TawkConnectionTime,tawkuuid,

Analiza wykorzystania serwisu i wyświetlanie reklam z naszymi usługami

Ciasteczka pomagają nam dopasować oferty i serwis do Twoich potrzeb.

Korzystając z naszego serwisu wyrażasz zgodę na pobieranie ciasteczek na Twoje urządzenie.

Na przykład: Anonimowe ciasteczka pozwalają nam wyświetlać Ci reklamy naszych usług podczas Twoich wizyt na innych stronach.

Anonimowe ciasteczka pozwalają również nam ocenić, które miejsca na naszej stronie są najczęściej przeglądane oraz klikane przez użytkowników z poszczególnych części świata.

Na przykład, jeżeli widzimy, że osoba z Wielkiej Brytanii poszukuje informacji o podatkach w UK na naszym blogu, zaplanujemy stworzenie dla Państwa przewodnika na ten temat.

_ga,_gid,_gat,
_ga,_gid,_gat,