Będąc pracownikiem w Wielkiej Brytanii na pewno natkniesz się na formularze P45, P60 oraz P11D. W tym wpisie dowiesz się do czego służą i dlaczego jest takie ważne, żeby je otrzymać od pracodawcy. Dlatego jeśli jeszcze nie wiesz jakie jest zastosowanie P45, P60 oraz P11D, to zapraszamy do lektury, gdzie odpowiemy na wszystkie pytania związane z tym tematem.

Formularze P45 i P60

W ramach brytyjskiego rejestru pracodawców PAYE (z ang. Pay As You Earn) najczęściej spotykane są  dwa formularze: P45 i P60, które gromadzą istotne informacje dotyczące opłacania podatków i składek NIC od Twoich zarobków. Dlaczego są one istotne i czym się różnią? Poniżej znajdziesz krótki przewodnik po tych dokumentach.

Co to jest P45?

Formularz P45 to dokument, który jest wystawiany przez pracodawcę, gdy zakończysz pracę w trakcie bieżącego roku podatkowego. Zawiera kompleksowe zestawienie zarobków oraz podatku odprowadzonego od pierwszego dnia zatrudnienia aż do daty zakończenia w danym roku podatkowym (od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku). 

Najważniejsze informacje, które znajdziesz na formularzu P45:

• Informacje o pracodawcy i pracowniku,
• Kod podatkowy na dzień zakończenia zatrudnienia, który określa wysokość kwoty wolnej od podatku,
• Numer PAYE pracodawcy w PAYE,
• Numer ubezpieczenia społecznego pracownika  (National Insurance Number),
• Sumę podatku i składek odprowadzonych od Twoich zarobków zapłaconego w danym roku podatkowym,
• Datę zakończenia pracy.

Formularz P45 składa się z różnych części: 1, 1A, 2 i 3. Każda z tych części ma innego odbiorcę:

• Część 1 – przekazywana do HMRC,
• Część 1A – przekazywana pracownikowi (zaleca się zachowanie tego dokumentu na przyszłość),
• Części 2 i 3 – przekazywane nowemu pracodawcy lub Jobcentre w przypadku szukania pracy

Warto podkreślić, że wydanie P45 jest obowiązkiem pracodawcy, gdy zakończysz pracę a go nie otrzymasz, powinieneś się u niego upomnieć. P45 może być dostarczane w formie drukowanej lub elektronicznej. 

WAŻNE: Jeśli Twoje zatrudnienie zakończy się dokładnie 5 kwietnia, otrzymasz formularz P60 zamiast P45.

Co to jest P60?

Kolejnym dokumentem związanym z opłacaniem podatków jest formularz P60. W formie papierowej lub elektronicznej jest wystawiany na koniec roku podatkowego i zawiera podsumowanie zarobków oraz podatku i składek zapłaconych  przez pracownika w ciągu roku. Podobnie jak w przypadku P45, pracodawca jest odpowiedzialny za dostarczenie P60 pracownikom i ma na to czas do 31 maja.

Formularz P60 zawiera takie informacje jak:

• Numer ubezpieczenia społecznego (National insurance number),
• Numer PAYE pracodawcy,
• Całkowity przychód pracownika,
• Zapłacony podatek dochodowy.
• Zapłacone składki NIC

Należy jednak zaznaczyć, że nie wszyscy pracownicy otrzymują P60. Jeśli zakończysz pracę w trakcie roku podatkowego, otrzymasz formularz P45. Jeśli zaczynasz nową pracę po opuszczeniu poprzedniej i kontynuujesz ją do 5 kwietnia kolejnego roku, otrzymasz zarówno P45 od poprzedniego pracodawcy, jak i P60 od obecnego. Formularz P60 jest potrzebny m.in do dopłaty podatku, ubiegania się o zwrot podatku lub np. ubiegania się o kredyt.

Do czego są potrzebne formularze P45 oraz P60?

Formularze P45 i P60 pokazują nam naliczone składki i podatki. Trzeba je posiadać, aby uzyskać zwrot podatku i sprawdzić czy był dobrze naliczony. Jeśli nie był, to możemy żądać zwrotu. System PAYE oznacza, że podatek jest pobierany na bieżąco, ale czasem bywają jakies okoliczności, w których są zwroty i błędy.

Co to jest P11D?

Formularz P11D to dokument, który pracodawcy używają, aby powiadomić HMRC o dodatkowych korzyściach przysługujących pracownikowi. Ten formularz zawiera również informacje o kosztach poniesionych przez pracodawcę w związku z zatrudnieniem pracownika w danym roku podatkowym. Przykładowe korzyści obejmują:

• Samochód służbowy,
• Pożyczki pracownicze bez odsetek,
• Prywatne ubezpieczenie zdrowotne.

Wartość każdej z tych korzyści musi być oszacowana i wpisana w formularzu P11D.

Podobnie jak w przypadku P60 i P45, formularz P11D może być używany jako dowód dochodów w instytucjach finansowych. Jednak w przeciwieństwie do P60 i P45, formularz P11D zazwyczaj nie jest przekazywany bezpośrednio pracownikowi, a raczej jest wysyłany do HMRC przez pracodawcę. Niemniej jednak pracodawca może dostarczyć pracownikowi kopię tego dokumentu, ale nie jest to obowiązek.

Co zrobić jak zgubię P45, P60 lub P11D? Co zrobić jak ich nie otrzymałem?

Pomimo cyfryzacji i dostępu do dokumentów online, warto zachować formularze P60, P45  na przyszłość. Stanowią one ważne potwierdzenie zatrudnienia oraz płacenia podatków w Wielkiej Brytanii, a także mogą być potrzebne w kontekście wnioskowania o emeryturę. Jednakże, w przypadku zgubienia lub zniszczenia tych dokumentów, istnieją pewne kroki, które można podjąć.

Jeśli zgubisz formularz P60, zazwyczaj możesz poprosić swojego obecnego pracodawcę o dostarczenie duplikatu. W przypadku formularza P45, otrzymasz zastępczy dokument od swojego poprzedniego pracodawcy, choć nie zawsze takie rozwiązanie jest możliwe. Jeśli byłbyś w sytuacji, gdzie nie możesz dostarczyć formularza P45 do nowego pracodawcy, zostaniesz poproszony o wypełnienie formularza „Starter checklist for PAYEaye”. Dzięki temu nowy pracodawca będzie mógł uzyskać niezbędne informacje dotyczące twojego poprzedniego zatrudnienia.

Jeśli chodzi o formularz P11D, to zazwyczaj to pracodawca dostarcza go do HMRC, więc w razie zgubienia lub potrzeby kopii, warto skontaktować się z pracodawcą lub zwrócić się bezpośrednio do HMRC.

Chociaż procesy cyfryzacji i przechodzenie na rozwiązania online stają się coraz bardziej powszechne, formularze P45, P60 i P11D wciąż odgrywają kluczową rolę w systemie podatkowym Wielkiej Brytanii. Są one niezbędne w celu potwierdzenia zarobków, płatności podatków oraz korzyści uzyskiwanych przez pracowników. Dlatego też, warto dbać o te dokumenty, zachowując je na przyszłość, a w przypadku utraty, podjąć odpowiednie kroki, aby uzyskać duplikaty lub zastępcze formularze. Wiedza na temat tych dokumentów może pomóc w uniknięciu nieporozumień i ułatwić wszelkie procesy związane z opłacaniem podatków oraz korzyściami pracowniczymi.

Podatki w UK – postaw na profesjonalistów.

Rozliczanie podatków w Wielkiej Brytanii  może generować spore problemy oraz zabierać dużo czas, w szczególności, że sama znajomość języka angielskiego może nie być wystarczająca. Dlatego warto rozważyć współpracę z biurem księgowym w UK. Pozwoli Ci to nie tylko zaoszczędzić czas, ale również uniknąć ewentualnych błędów i następstw z tym związanych. 

Jeśli masz jakieś pytania lub wątpliwości związanymi z rozliczaniem podatków w UK, zapraszamy do kontaktu z naszym biurem. Z przyjemnością odpowiemy na wszystkie pytania i omówimy możliwości współpracy.