6 kwietnia 2021 roku w Wielkiej Brytanii rozpoczął się nowy rok podatkowy, który potrwa do 5 kwietnia 2022 roku. Dowiedz się, jak zmieniły się progi podatkowe oraz ile wynosi składka na ubezpieczenie zdrowotne według nowo uchwalonego budżetu UK.
Ile wynosi kwota wolna od podatku w UK w roku 2021/2022?
Na przestrzeni ostatnich 15 lat kwota wolna od podatku (Personal Allowance) w Wielkiej Brytanii systematycznie rosła. W 2005 roku wynosiła 5 035 GBP, natomiast od 2019 roku utrzymywała się na poziomie 12 500 GBP, co oznacza ponad 2,5 krotny wzrost.
Mimo że przez pandemię Covid-19 gospodarka w Wielkiej Brytanii odnotowała istotny spadek to kwota wolna od podatku w roku obrotowym 2021/2022 zgodnie z zapowiedziami została podniesiona o 0,5% i wynosi obecnie 12 570 GBP. Według planów ma się utrzymać na tym poziomie aż do kwietnia 2026 roku.
Warto w tym miejscu zaznaczyć, że w porównaniu z Polską, w której kwota wolna od podatku od 2018 roku wynosi niezmiennie 8 000 PLN, Wielka Brytania w dalszym ciągu, mimo trudności gospodarczych jest pod tym względem dużo bardziej atrakcyjna dla podatników.
Progi podatkowe w UK
W nowym roku obrotowym zmianie uległy również progi podatkowe w Wielkiej Brytanii. O 270 GBP wzrosła kwota, od której zapłacimy wyższą stawkę podatku dochodowego (Income Tax). Obecnie wynosi ona 50 270 GBP. Wysokość progów podatkowych również ma zostać zamrożona do 2026 roku.
| Rok podatkowy 2021/2022 | |||
| Wielka Brytania | Polska | ||
| Stawka podatkowa | Wysokość rocznych dochodów | Stawka podatkowa | Wysokość rocznych dochodów |
| Stawka 0% | 1 GBP – 12 570 GBP | Stawka 0% | 1 PLN – 8 000 PLN |
| Stawka 20% | 12 571 GBP – 50 270 GBP | Stawka 17% | 8001 PLN – 85 528 PLN |
| Stawka 40% | 50 270 GBP – 150 000 GBP | Stawka 32% | Powyżej 85 528 PLN |
| Stawka 45% | Powyżej 150 000 GBP | – | – |
Porównanie progów podatkowych na rok 2021/2022 w Wielkiej Brytanii i w Polsce
Zmiany w składkach na ubezpieczenie społeczne w 2021/2022 roku
Składki na ubezpieczenie społeczne w Wielkiej Brytanii zależą od kategorii podatkowej pracownika (National Insurance category letter) oraz wysokości jego dochodów. Ustawodawca przewidział 7 kategorii takich jak:
- A – wszyscy pracownicy, poza osobami ujętymi w pozostałych kategoriach;
- B – mężatki i wdowy, które mogą skorzystać z niższych stawek;
- C – osoby przekraczające ustawowy wiek emerytalny;
- H – osoby zatrudnione w innym zakładzie pracy, gdzie płacą już składki na ubezpieczenie społeczne;
- J – stażyści, którzy nie ukończyli 25 roku życia;
- M – pracownicy, poniżej 21 roku życia;
- Z – pracownicy, poniżej 21 roku życia zatrudnieni w innym zakładzie pracy, gdzie płacą już składki na ubezpieczenie społeczne;
W przypadku pracowników z kategorii A (odnoszącej się do większości osób) opłaty na ubezpieczenie kształtują się następująco:
- dla dochodów miesięcznych w przedziale 527 GBP – 797 GBP składka na ubezpieczenie społeczne nie jest naliczana;
- dla dochodów miesięcznych w przedziale 797 GBP – 4 189 GBP – pracodawcy muszą odprowadzić 12% od wypłaty pracownika plus 13,8% dopłacić samodzielnie;
- dla dochodów miesięcznych powyżej 4 189 GBP – pracodawcy muszą odprowadzić 2% od wypłaty pracownika plus 13,8% dopłacić samodzielnie.
Jeśli jesteś dyrektorem spółki LTD i Twoje zarobki nie przekraczają progu Primary Threshold, który obecnie wynosi 797 GBP miesięcznie, to nie masz obowiązku odprowadzania składek brytyjskiego odpowiednika ZUS-u (National Insurance Contribution). Powyżej tego progu wysokość stawki będzie określana proporcjonalnie do wielkości Twojego dochodu, zgodnie z powyższymi zasadami.
Chcesz wiedzieć więcej o zmianach w roku 2021/2022?
Prowadzenie działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii niesie za sobą szereg korzyści dla przedsiębiorców (co widać, chociażby podczas porównania kwoty wolnej od podatku w Polsce i UK). Niemniej bardzo ważna jest znajomość przepisów i wynikających z nich praw i obowiązków. Jeśli potrzebujesz indywidualnej porady podatkowej, nie zwlekaj i skontaktuj się z nami. Odpowiemy na wszystkie Twoje pytania i udzielimy Ci praktycznych wskazówek, co zrobić aby jak najlepiej zoptymalizować Twoje zobowiązania podatkowe.
Doradca klienta z kilkunastoletnim doświadczeniem. W Oak & Berry odpowiada za pierwszy kontakt telefoniczny oraz mailowy - to właśnie z nim najprawdopodobniej będziesz rozmawiał, decydując się na kontakt z naszym biurem. Od ponad 10 lat pomaga firmom z Polski w zakładaniu firm w Anglii. W tym czasie współpracował z setkami polskich przedsiębiorców, pomagając im w rejestracji spółek, otwieraniu kont bankowych oraz rejestracji VAT. Przykłady jego pracy obejmują pomoc dla polskiej firmy IT w założeniu oddziału w Londynie oraz doradztwo dla polskiej firmy transportowej w zakresie przepisów podatkowych w UK. Pomoc w wyborze odpowiedniej formy prowadzenia działalności w Anglii, pomoc w uzyskaniu licencji czy wsparcie w programie wizowym - to tylko niektóre obszary, w których Wojtek może podzielić się swoim doświadczeniem.
Posiada doświadczenie w pracy z klientami z branży: informatycznej i nowych technologii, szkoleniowej, e-commerce, transportu i spedycji, budowlanej.
W swojej pracy ceni sobie wysoką kulturę osobistą, szczerość i otwartość podczas rozmowy z klientami. W wolnym czasie gra w koszykówkę, zgłębia tajniki inwestycji w kryptowaluty oraz chodzi na długie spacery ze swoimi psami.
Wojciech Dąbek