Podatki i składki na ubezpieczenie w UK w roku 2021/2022 - zmiany dla przedsiębiorców

6 kwietnia 2021 roku w Wielkiej Brytanii rozpoczął się nowy rok podatkowy, który potrwa do 5 kwietnia 2022 roku. Dowiedz się, jak zmieniły się progi podatkowe oraz ile wynosi składka na ubezpieczenie zdrowotne według nowo uchwalonego budżetu UK.

Spis treści

Ile wynosi kwota wolna od podatku w UK w roku 2021/2022?

Na przestrzeni ostatnich 15 lat kwota wolna od podatku (Personal Allowance) w Wielkiej Brytanii systematycznie rosła. W 2005 roku wynosiła 5 035 GBP, natomiast od 2019 roku utrzymywała się na poziomie 12 500 GBP, co oznacza ponad 2,5 krotny wzrost.

Mimo że przez pandemię Covid-19 gospodarka w Wielkiej Brytanii odnotowała istotny spadek to kwota wolna od podatku w roku obrotowym 2021/2022 zgodnie z zapowiedziami została podniesiona o 0,5% i wynosi obecnie 12 570 GBP. Według planów ma się utrzymać na tym poziomie aż do kwietnia 2026 roku.

Warto w tym miejscu zaznaczyć, że w porównaniu z Polską, w której kwota wolna od podatku od 2018 roku wynosi niezmiennie 8 000 PLN, Wielka Brytania w dalszym ciągu, mimo trudności gospodarczych jest pod tym względem dużo bardziej atrakcyjna dla podatników.

Progi podatkowe w UK

W nowym roku obrotowym zmianie uległy również progi podatkowe w Wielkiej Brytanii. O 270 GBP wzrosła kwota, od której zapłacimy wyższą stawkę podatku dochodowego (Income Tax). Obecnie wynosi ona 50 270 GBP. Wysokość progów podatkowych również ma zostać zamrożona do 2026 roku.

Rok podatkowy 2021/2022
Wielka Brytania		Polska
Stawka podatkowa	Wysokość rocznych dochodów	Stawka podatkowa	Wysokość rocznych dochodów
Stawka 0%	1 GBP – 12 570 GBP	Stawka 0%	1 PLN – 8 000 PLN
Stawka 20%	12 571 GBP – 50 270 GBP	Stawka 17%	8001 PLN – 85 528 PLN
Stawka 40%	50 270 GBP – 150 000 GBP	Stawka 32%	Powyżej 85 528 PLN
Stawka 45%	Powyżej 150 000 GBP	–	–

Porównanie progów podatkowych na rok 2021/2022 w Wielkiej Brytanii i w Polsce

Zmiany w składkach na ubezpieczenie społeczne w 2021/2022 roku

Składki na ubezpieczenie społeczne w Wielkiej Brytanii zależą od kategorii podatkowej pracownika (National Insurance category letter) oraz wysokości jego dochodów. Ustawodawca przewidział 7 kategorii takich jak:

A – wszyscy pracownicy, poza osobami ujętymi w pozostałych kategoriach;
B – mężatki i wdowy, które mogą skorzystać z niższych stawek;
C – osoby przekraczające ustawowy wiek emerytalny;
H – osoby zatrudnione w innym zakładzie pracy, gdzie płacą już składki na ubezpieczenie społeczne;
J – stażyści, którzy nie ukończyli 25 roku życia;
M – pracownicy, poniżej 21 roku życia;
Z – pracownicy, poniżej 21 roku życia zatrudnieni w innym zakładzie pracy, gdzie płacą już składki na ubezpieczenie społeczne;

W przypadku pracowników z kategorii A (odnoszącej się do większości osób) opłaty na ubezpieczenie kształtują się następująco:

dla dochodów miesięcznych w przedziale 527 GBP – 797 GBP składka na ubezpieczenie społeczne nie jest naliczana;
dla dochodów miesięcznych w przedziale 797 GBP – 4 189 GBP – pracodawcy muszą odprowadzić 12% od wypłaty pracownika plus 13,8% dopłacić samodzielnie;
dla dochodów miesięcznych powyżej 4 189 GBP – pracodawcy muszą odprowadzić 2% od wypłaty pracownika plus 13,8% dopłacić samodzielnie.

Jeśli jesteś dyrektorem spółki LTD i Twoje zarobki nie przekraczają progu Primary Threshold, który obecnie wynosi 797 GBP miesięcznie, to nie masz obowiązku odprowadzania składek brytyjskiego odpowiednika ZUS-u (National Insurance Contribution). Powyżej tego progu wysokość stawki będzie określana proporcjonalnie do wielkości Twojego dochodu, zgodnie z powyższymi zasadami.

Chcesz wiedzieć więcej o zmianach w roku 2021/2022?

Prowadzenie działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii niesie za sobą szereg korzyści dla przedsiębiorców (co widać, chociażby podczas porównania kwoty wolnej od podatku w Polsce i UK). Niemniej bardzo ważna jest znajomość przepisów i wynikających z nich praw i obowiązków. Jeśli potrzebujesz indywidualnej porady podatkowej, nie zwlekaj i skontaktuj się z nami. Odpowiemy na wszystkie Twoje pytania i udzielimy Ci praktycznych wskazówek, co zrobić aby jak najlepiej zoptymalizować Twoje zobowiązania podatkowe.

Wypełnij formularz na naszej stronie i rozpocznij proces jeszcze dziś!

O autorze

Wojciech Dąbek

CEO | DORADCA KLIENTA BIZNESOWEGO at Oak&Berry

Przez wiele lat związany z Oak & Berry, gdzie zajmował się współpracą z klientami oraz wsparciem przedsiębiorców prowadzących działalność w Wielkiej Brytanii.

Autor wybranych artykułów opublikowanych na blogu Oak & Berry.